¿Estás obligado a declarar?
❗ Obligado a declarar si…
- Ganas más de 22.000€ brutos del trabajo de un solo pagador
- Ganas más de 15.876€ con dos o más pagadores, si el 2.º y siguientes suman más de 1.500€
- Tienes más de 1.600€ de capital mobiliario y ganancias patrimoniales con retención
- Tienes más de 1.000€ de rentas inmobiliarias imputadas, letras del Tesoro y subvenciones de vivienda
- Has estado de alta como autónomo en algún momento del año
- Eres beneficiario del Ingreso Mínimo Vital, o aplicas ciertas reducciones, como las de planes de pensiones
✅ Conviene declarar aunque no estés obligado si…
- Te han retenido dinero y el resultado es a devolver
- Tienes derecho a deducciones de la cuota diferencial (maternidad, familia numerosa, discapacidad)
- Has pagado alquiler y tu comunidad tiene deducción
- Has empezado a trabajar durante el año y te han retenido de más
Cómo acceder a la declaración
| Método | Facilidad | Necesitas |
|---|---|---|
| Renta WEB (online) | ⭐ Desde el primer día | Cl@ve, certificado o DNI electrónico, o número de referencia |
| App de la AEAT | ⭐ Desde el móvil | Móvil y Cl@ve o número de referencia |
| Cita presencial | Desde junio | Cita previa en la AEAT o entidades colaboradoras, y tu documentación |
| Plan «Le Llamamos» | Desde mayo | Cita en la web o en el 91 535 73 26 / 901 12 12 24 (automático) o 91 553 00 71 / 901 22 33 44 (de 9 a 19 h) |
Guía paso a paso para hacer la renta
Reúne la documentación antes de empezar
DNI o NIE, certificado de retenciones (lo da tu empresa), justificantes de gastos deducibles, datos de la hipoteca o el alquiler, inversiones y cuentas, y certificados de discapacidad o familia numerosa si los tienes.
Accede a Renta WEB en la AEAT y consulta el borrador
La AEAT ya tiene precargados tus datos fiscales. El borrador es un punto de partida, no un documento final: revísalo siempre. Algunas deducciones no aparecen solas.
👉 agenciatributaria.gob.es → Renta → Campaña rentaComprueba y completa los datos personales y familiares
Verifica estado civil, hijos (NIF de cada uno), situación de discapacidad, si tienes título de familia numerosa. Estos datos determinan los mínimos personales y familiares que reducen la base imponible.
Revisa los rendimientos del trabajo
Compara lo que aparece en el borrador con tu certificado de retenciones. Si tienes varios pagadores (empresa + prestación por desempleo, por ejemplo), asegúrate de que todos aparecen. El total de rendimientos íntegros debe coincidir exactamente.
Añade las deducciones que no aparecen en el borrador
Hipoteca anterior a 2013, guardería, alquiler, donaciones, plan de pensiones o deducciones autonómicas. Comprueba que la AEAT las ha incluido bien y, si no, añádelas a mano.
Compara declaración individual vs conjunta
Si estás casado, Renta WEB te permite ver las dos opciones y cuál sale mejor. La conjunta suele convenir cuando uno de los dos tiene ingresos muy bajos o nulos. Las parejas de hecho no pueden declarar juntas en territorio común. Más detalle en la guía de conjunta o individual.
Revisa el resultado y presenta
Si sale a devolver, Hacienda tiene 6 meses desde el fin de la campaña para pagarte. Después, te debe intereses. Si sale a pagar, puedes fraccionar el pago: 60% al presentar y 40% hasta el 5 de noviembre, sin recargo. Si domicilias, el plazo acaba unos días antes: fue el 25 de junio en la Renta 2025.
Casillas clave que no puedes olvidar
Numeración del modelo 100 de la Renta 2025. Los números pueden cambiar cada año, así que compruébalos en Renta WEB.
Base liquidable general sometida a gravamen
Es el dato que te pedirán para el número de referencia del año siguiente. Guarda el PDF.
Bases imponibles general y del ahorro
Muchas deducciones autonómicas ponen su límite de renta sobre la suma de estas dos casillas.
Mínimo personal y familiar
Refleja el mínimo personal y los mínimos por hijos, ascendientes y discapacidad. Comprueba que estén todos.
Deducción por maternidad
Hasta 1.200€ más hasta 1.000€ de guardería por hijo menor de 3 años. La 0612 recoge lo cobrado por anticipado.
Familia numerosa
Hasta 1.200€ (general) o 2.400€ (especial). La 0661 recoge lo cobrado por anticipado.
Descendiente con discapacidad
Hasta 1.200€ por descendiente. La 0624 recoge lo cobrado por anticipado.
Declaración conjunta vs individual
📊 Declaración individual
- Cada cónyuge declara sus ingresos por separado
- Mejor cuando ambos tienen ingresos similares
- Cada uno aplica sus propias deducciones
- La más habitual en parejas de doble ingreso
👨👩👧 Declaración conjunta
- Se incluyen todos los ingresos en una sola declaración
- Reducción de 3.400€ en la base (matrimonios), pero un solo mínimo personal
- Mejor si uno de los cónyuges tiene rentas bajas o cero
- Puede convenir en familias con un solo sustentador
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes
La campaña suele empezar en abril y terminar el 30 de junio del año siguiente al ejercicio. La de la Renta 2025 fue del 8 de abril al 30 de junio de 2026. La ayuda por teléfono empezó el 6 de mayo y la presencial el 1 de junio. Si domicilias el pago, el plazo acaba antes: fue el 25 de junio. Las fechas de la Renta 2026 se publicarán en 2027.
Por rentas del trabajo, quien gane más de 22.000€ brutos de un pagador, o más de 15.876€ si hay dos o más pagadores y el segundo y siguientes suman más de 1.500€. También tienen límites el capital y las ganancias (1.600€ con retención) y las rentas imputadas (1.000€). Están obligados en todo caso los autónomos de alta durante el año y quienes cobran el Ingreso Mínimo Vital. Aunque no estés obligado, puede convenirte presentarla si te sale a devolver.
Es la propuesta de declaración que prepara la AEAT con los datos que tiene: nóminas, retenciones, hipotecas y otros. No siempre está completo. Puede faltar información sobre deducciones autonómicas o datos que solo conoces tú. Revísalo siempre antes de presentarlo: eres responsable de lo que declaras.
DNI o NIE, número de referencia o Cl@ve para acceder, certificado de retenciones, datos de la hipoteca, recibos de gastos deducibles (guardería, donaciones, plan de pensiones), datos del alquiler si tienes inquilinos, y cualquier ganancia o pérdida patrimonial del año.
En la sede de la AEAT, con tu NIF, la fecha de caducidad de tu DNI y la casilla 0505 de la declaración anterior. Si no declaraste el año anterior, te pedirá un IBAN español del que seas titular. También puedes entrar directamente con Cl@ve, certificado digital o DNI electrónico.
Si domicilias el pago, se carga el último día de la campaña. También puedes fraccionarlo en dos plazos, 60% al presentar y 40% hasta el 5 de noviembre, sin intereses ni recargos. Si aun así no puedes pagar, puedes pedir un aplazamiento a la AEAT, que lleva intereses. Presenta la declaración en plazo aunque no puedas pagar.
Depende de cada caso. La conjunta tiene una reducción de 3.400€ en matrimonios, o de 2.150€ en familias monoparentales, pero solo se aplica un mínimo personal. Suele compensar si uno de los dos cónyuges tiene ingresos muy bajos o nulos. Si los dos trabajan con sueldos parecidos, suele salir mejor la individual. Renta WEB te muestra ambas opciones.
Los necesarios para la actividad: alquiler del local, suministros de la vivienda donde trabajas (30% de la parte afecta), material, amortización de equipos, publicidad, seguros, formación ligada a la actividad y la cuota de autónomo. Deben estar justificados con factura y anotados en tus libros. Más detalle en la guía de gastos deducibles.
Los ingresos por alquiler se declaran como rendimientos del capital inmobiliario. Puedes deducir gastos como intereses de hipoteca, IBI, comunidad, seguros, reparaciones y la amortización del inmueble (3% de la construcción). Si es alquiler de vivienda, se aplica una reducción del 60% en contratos anteriores al 26/05/2023, y del 50% en general en los posteriores, que puede subir al 60%, 70% o 90% en casos concretos. Más detalle en la guía del alquiler.
Si presentas tarde sin requerimiento y sale a pagar, hay un recargo del 1%, más otro 1% por cada mes completo de retraso. Pasados 12 meses, es del 15% más intereses de demora. Si sale a devolver, la multa fija es de 200€, o de 100€ si la presentas sin requerimiento. Si Hacienda te lo requiere y salía a pagar, la sanción puede ser del 50% al 150% de lo no ingresado.