Deducciones estatales para familias
Mínimo por descendientes
Parte de tu renta que no tributa: 2.400€ el primer hijo, 2.700€ el segundo, 4.000€ el tercero, 4.500€ el cuarto y siguientes. Suma 2.800€ por cada hijo menor de 3 años. Hijos menores de 25 que convivan contigo y no tengan rentas de más de 8.000€.
Deducción por maternidad
Madres con hijos menores de 3 años que cobraban paro al nacer el hijo, o que estén de alta en la Seguridad Social o una mutualidad al nacer o después, con al menos 30 días cotizados. Se calcula por meses. Se puede cobrar por anticipado: 100€/mes con el modelo 140.
Incremento por guardería
Hasta 1.000€ más sobre la deducción por maternidad si el menor va a una guardería o centro infantil autorizado. El tope es lo que pagues sin subvención. Se aplica en la renta: no se puede cobrar por anticipado.
Familia numerosa general
3 o más hijos, o casos equiparados por ley. Hasta 1.200€/año, cobrable por anticipado (100€/mes). Suma hasta 600€ por cada hijo que supere el mínimo de la categoría.
Familia numerosa especial
5 o más hijos, o 4 si al menos 3 son de parto o adopción múltiple o los ingresos son bajos. Hasta 2.400€/año, también cobrable por anticipado.
Discapacidad de descendiente
Hasta 1.200€/año por cada hijo con discapacidad reconocida ≥33% que dé derecho al mínimo. Hay deducciones similares por ascendiente y por cónyuge con discapacidad. También se puede cobrar por anticipado.
Estas deducciones se restan de la cuota diferencial. Si no pagas IRPF suficiente, Hacienda te devuelve la diferencia. Las de familia numerosa y discapacidad se calculan por meses y, si trabajas, tienen como tope lo cotizado en el año. También hay 1.200€ para el ascendiente separado o sin vínculo matrimonial con dos hijos que no reciba alimentos. Fuente: arts. 58, 81 y 81 bis de la Ley del IRPF.
Vivienda en el IRPF
Deducción por hipoteca anterior a 2013
Solo si compraste tu vivienda habitual antes del 1/1/2013 y cumples el régimen transitorio. Deduces el 15% de lo pagado, sumando tramo estatal y autonómico. Hasta 1.356€ al año con la base máxima.
Deducción por alquiler (estatal)
Solo para contratos anteriores a 2015 que sigan vigentes: 10,05% de lo pagado, con base máxima de 9.040€, si tu base imponible es inferior a 24.107,20€. Para contratos nuevos, depende de tu comunidad.
Los tramos del IRPF
Escala general del impuesto. El tramo estatal es el mismo en 2025 y 2026. El autonómico lo fija cada comunidad.
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo total aproximado* |
|---|---|---|
| 0 — 12.450€ | 9,5% | 19% |
| 12.450 — 20.200€ | 12% | 24% |
| 20.200 — 35.200€ | 15% | 30% |
| 35.200 — 60.000€ | 18,5% | 37% |
| 60.000 — 300.000€ | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000€ | 24,5% | 47% |
*Tipo estatal más una escala autonómica igual a la estatal. Es orientativo: cada comunidad aprueba la suya y puede cambiarla cada año. El País Vasco y Navarra tienen escala propia.
Deducciones autonómicas destacadas
Cada comunidad puede añadir deducciones propias. Aquí tienes ejemplos de la Renta 2025. Casi todas tienen límites de renta y otros requisitos, y pueden cambiar cada año. Consúltalas todas en el manual de deducciones autonómicas de la AEAT.
Madrid
- Nacimiento/adopción: 721,70€ por hijo (año del nacimiento y los 2 siguientes)
- Gastos educativos: 15% de escolaridad e idiomas y 5% de vestuario, con topes por hijo
- Alquiler <40 años: 30% (máx. 1.237,20€)
Cataluña
- Nacimiento/adopción: 150€ por progenitor (300€ en conjunta)
- Alquiler: 10% (máx. 500€), solo en ciertos casos, como tener 35 años o menos
- Alquiler de familia numerosa o monoparental: 10% (máx. 1.000€)
Andalucía
- Nacimiento/adopción: 200€ por hijo (400€ en municipios con despoblación)
- Familia numerosa: 200€ general / 400€ especial
- Alquiler <35 o >65 años: 15% (máx. 1.200€)
Comunitat Valenciana
- Nacimiento/adopción: 300€ por hijo
- Gastos de guardería: 15% (máx. 297€)
- Familia numerosa o monoparental: 330€ general / 660€ especial
País Vasco / Navarra
- Régimen foral propio, distinto del estatal
- Deducciones por hijos propias de cada hacienda
- Se declara ante la hacienda foral, no ante la AEAT
Galicia
- Nacimiento, si la base es de hasta 22.000€: 360€ el 1º, 1.200€ el 2º, 2.400€ el 3º y siguientes. Si es mayor: 300€
- Cuidado de hijos: 30% (máx. 400€, o 600€ con 2 o más hijos)
- Alquiler: 10% (máx. 300€), o 20% (máx. 600€) con 2 o más hijos menores
Calculadora: estima tus deducciones estatales
🧮 Estimación con los importes de la Renta 2025
Errores más comunes al declarar
Aceptar el borrador sin revisarlo. El borrador de Hacienda incluye lo que la AEAT sabe, no todo lo que tienes derecho a deducir. Las deducciones autonómicas o los datos de la guardería a veces hay que añadirlos a mano.
No comparar conjunta e individual. La conjunta, con reducción de 3.400€ para matrimonios, puede salir mejor si uno de los cónyuges tiene ingresos bajos o nulos. Calcula las dos opciones antes de presentar.
Olvidar los gastos deducibles del trabajo. Las cuotas sindicales o la defensa jurídica en un litigio con tu empresa (hasta 300€) pueden no aparecer en el borrador. Compáralo con tus recibos.
No revisar la deducción por hipoteca anterior a 2013. Si compraste antes del 1/1/2013 y cumples el régimen transitorio, comprueba que figure en el borrador. Con la base máxima (9.040€) son hasta 1.356€/año.
No conocer el abono anticipado. Las deducciones por maternidad (modelo 140) y por familia numerosa o discapacidad (modelo 143) se pueden cobrar mes a mes. Si lo cobras así, no las restas otra vez en la renta.
Preguntas frecuentes
Las principales son estas. Mínimo por descendientes: 2.400€ el primero, 2.700€ el segundo, 4.000€ el tercero y 4.500€ el cuarto y siguientes, más 2.800€ por cada hijo menor de 3 años. Deducción por maternidad: hasta 1.200€/año por hijo menor de 3 años. Incremento por guardería: hasta 1.000€ más. Familia numerosa: hasta 1.200€ o 2.400€/año según categoría. Descendiente con discapacidad: hasta 1.200€/año. Son importes de la Renta 2025.
Una reducción de la base, como las aportaciones a planes de pensiones, baja la renta sobre la que se calcula el impuesto. Su valor depende de tu tipo marginal. El mínimo por descendiente funciona distinto: esa parte de la renta se grava en los tramos más bajos, así que el ahorro ronda el 19% para casi todos. Una deducción en cuota, como la de maternidad o familia numerosa, se resta directamente del impuesto y vale lo mismo con cualquier renta.
Es una parte de la renta que no tributa. Se aplica por cada hijo menor de 25 años, o de cualquier edad si tiene discapacidad, que conviva contigo y no tenga rentas de más de 8.000€, sin contar las exentas. Tampoco puede presentar declaración con más de 1.800€ de rentas. Las cantidades son 2.400€ (1.º), 2.700€ (2.º), 4.000€ (3.º) y 4.500€ (4.º y siguientes), más 2.800€ por cada hijo menor de 3 años. Como se grava en los tramos bajos, el segundo hijo supone unos 510€ menos de impuesto (2.700€ al 19%). Si dos progenitores declaran por separado, se reparte al 50%.
Sí. Si estás de alta como autónoma en la Seguridad Social o en una mutualidad y tienes al menos 30 días cotizados, puedes aplicarla. Desde 2023 la ley también cubre a la madre que cobraba paro al nacer el hijo y a la que se da de alta después del parto. En este último caso, la deducción suma 150€ el mes en que se cumplen los 30 días cotizados.
Cada comunidad tiene las suyas y casi todas fijan límites de renta. Algunos ejemplos de la Renta 2025: Madrid, 721,70€ por hijo durante tres años; Cataluña, 150€ por progenitor al nacer un hijo (300€ en conjunta); Andalucía, 200€ por nacimiento y 200€ o 400€ por familia numerosa. El País Vasco y Navarra tienen régimen foral. Consulta el manual de deducciones autonómicas de la AEAT o la web tributaria de tu comunidad, porque cambian cada año.
Depende de la deducción. La de maternidad es solo de la madre, salvo fallecimiento o custodia exclusiva del padre. El mínimo por descendiente se reparte al 50% entre los progenitores si declaran por separado. Las de familia numerosa y discapacidad se prorratean por partes iguales entre quienes tengan derecho, aunque se puede ceder a uno de ellos. En las autonómicas, mira la norma de tu comunidad.
El mínimo por discapacidad de un descendiente es de 3.000€ con un grado de al menos el 33%, y de 9.000€ con un 65% o más. Se añaden 3.000€ por gastos de asistencia si necesita ayuda de terceros, tiene movilidad reducida o un grado del 65% o más. Además, hay una deducción de hasta 1.200€/año por descendiente. Dos hijos, si uno tiene discapacidad, ya pueden dar derecho al título de familia numerosa.
No es una deducción aparte: es un incremento de la de maternidad, y solo puede aplicarlo quien tiene derecho a esta. Son hasta 1.000€/año por gastos en una guardería o centro de educación infantil autorizado, con el tope de lo pagado sin subvención. Cuenta la matrícula, la asistencia y la comida por meses completos. El año en que el niño cumple 3, puede seguir hasta el mes anterior a poder empezar el segundo ciclo de infantil. El máximo conjunto es de 2.200€/año por hijo.
Sí, mientras no hayan prescrito, y el plazo es de 4 años desde el fin de cada campaña. En noviembre de 2026 puedes corregir los ejercicios 2022 a 2025. Se hace con una autoliquidación rectificativa en Renta WEB, desde la sede electrónica de la AEAT. Si te corresponde devolución, Hacienda te abonará la diferencia tras revisarla.
Se eliminó para compras desde 2013, pero sigue en régimen transitorio para quien compró su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y cumple los requisitos. Puedes deducir el 15% de lo pagado, con una base máxima de 9.040€/año. Eso son hasta 1.356€ al año.